일반과세자 VS 간이과세자

과세사업자도 부가세법을 근거로 일반과세자와 간이과세자로 구분돼요. 간이과세자는 국가에서 매출이 적은 사업자에게 부가세 혜택을 주기 위해 만든 제도예요.

목차

1. 일반과세자란?
   • 주요 특징들
2. 간이과세자란?
   • 주요 특징들
3. 어떻게 선택 해야 할까요?
   • 간이 과세자 조건
   • 일반 과세자가 유리한 경우
   • 사업자 유형 선택의 중요성

일반과세자란?

일반과세자는 사업 규모가 큰 분들이나 연간 매출이 8천만원이 넘는 사업자에게 해당해요.

주요 특징들:

부가가치세 신고 및 납부: 매출뿐만 아니라 구매할 때 낸 부가가치세도 신고해야 해요. 정기적인 부가가치세 신고가 필요하죠.

세금 혜택: 매입세액 공제 같은 세금 혜택을 받을 수 있어요. 즉, 세금을 조금이나마 줄일 수 있답니다.

신뢰성: 사업의 신뢰도가 높아져요. 큰 규모의 사업을 운영한다는 인상을 줄 수 있죠.

간이과세자란?

간이과세자는 좀 더 작은 규모의 사업자에게 해당되요. 연간 매출이 8천만원 이하인 경우에 해당하죠. 연 매출 4천8백만 원 미만의 간이과세자는 부가세 납부를 면제받을 수 있고, 4천8백만 원 이상 8천만 원 미만의 사업자는 일반과세자에 비해 낮은 부가율을 적용받을 수 있어요. 

주요 특징들:

간편한 세금 신고: 부가가치세 신고가 훨씬 간단해져요. 세금 계산이 단순화되니까 회계 처리도 쉬워지죠.

세금 부담 감소: 세금 부담이 덜해져요. 그런데, 매입세액 공제 같은 혜택은 받지 못해요.

사업 운영 용이성: 작은 규모의 사업을 시작하거나 운영하기에 부담이 적어요.

어떻게 선택해야 할까요?

토스 비지니스 피드 참고

 

사업 규모와 전망: 사업이 커질 것 같다면 일반과세자로 시작하는 것도 좋아요.

회계 관리: 회계가 복잡한 게 부담스럽다면 간이과세자가 더 나을 수 있어요.

세금 혜택: 매입세액 공제 등 세금 혜택을 중요하게 생각한다면 일반과세자가 더 유리하겠죠.

간이과세자 조건

처음 사업을 시작하면, 직전 사업연도 매출이 0원이기 때문에 간이과세자 조건을 만족하기 쉬워요.

하지만, 업종이나 사업 형태에 따라 제한이 있을 수 있어요. 

일반과세자가 유리한 경우

일반과세자가 간이과세자보다 유리할 수 있는 두 가지 경우를 살펴볼게요.

적격증빙 발행 제한

간이과세자는 매출이 4천8백만 원 미만이거나, 주로 일반 소비자를 대상으로 할 경우, 다른 사업자에게 세금계산서를 발급할 수 없어요.

적격증빙은 사업비용 인정을 위한 중요한 증빙 형태입니다 (예: 계산서, 세금계산서, 현금영수증).

매입세액 환급 불가

예를 들어, 2개월 후에 온라인 쇼핑몰을 오픈할 계획이라고 가정해 볼게요. 쇼핑몰 운영을 위해 필요한 물품(노트북, 카메라 등)을 사면서 드는 비용이 2천2백만 원이라고 해요.

일반과세자라면 이 금액에 포함된 매입세액 2백만 원을 환급받을 수 있어요. 반면, 간이과세자는 매출세액이 매입세액보다 클 경우에만 일부 공제가 가능합니다.

사업자 유형 선택의 중요성

초기 창업 비용이 많거나 꾸준한 투자가 필요한 사업이라면, 예상 비용과 예상 매출을 꼼꼼히 따져봐야 해요.

사업 규모와 성장 전망, 회계 처리의 복잡성 등을 고려하여 가장 적합한 사업자 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

사업 시작 시 이런 세부 사항들을 잘 고려하면 나중에 많은 혜택을 누릴 수 있고, 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있어요.

 

물론, 세부 사항은 바뀔 수 있으니 최신 세무 정보를 확인하는 것도 잊지 마세요!